529课程计划：529计划的高分

寻找一个税收优惠的大学储蓄计划，没有年龄限制，没有收入分阶段限制，你可以用它来支付学费以外的东西? 以529大学储蓄计划为例，这是一种为高等教育费用储蓄的流行方式. 以授权他们的税法部分命名, 现在几乎每个州都提供529个大学储蓄计划. 你可能会发现529计划让你比以前更容易为大学存钱.

529计划有两种. 529的原始形式, 国家运营的预付学费计划, 允许您以今天的费率购买未来的学费单位, 该计划承担了投资资金的责任，以跟上通货膨胀的步伐. 许多州政府保证在赞助州内同等数量的教育单位的费用将得到支付, 无论投资业绩或学费增长速度如何. 当然，每个州的计划都有不同的规则和限制. 预付学费计划通常会支付任何赞助州的合格学院和大学的未来大学学费（有些会支付同等数额的私立和州外机构）。.

第二种529是储蓄计划. 它类似于投资账户，但资金会累积递延税款. 从国家资助的529大学储蓄计划中提取资金，只要用于符合条件的大学开支，就不需要缴纳联邦所得税. 许多州还对合格的高等教育费用免征州所得税. 不像预付学费计划, 捐款可用于所有符合条件的高等教育费用（学费）, 费用, 书, 设备及用品, 食宿), 这些资金通常可以在美国所有经过认证的高等学校使用. 这些计划的风险是，投资可能会赔钱，或者可能表现不够好，不足以支付预期的大学费用.

在大多数情况下, 529大学储蓄计划根据受益人的年龄将投资资金放在不同的基金中, 随着上大学的时间越来越近，账户分配变得越来越保守. 许多州与专业资金管理公司（许多知名投资公司）签订合同，积极管理和推广他们的计划, 因此，越来越多的投资者可以定制他们的资产配置. 一些州允许账户所有者有资格在他们的州纳税申报表中扣除，或者在投资的资金上获得一小笔匹配. 529个大学储蓄计划的收入用于支付符合条件的大学费用时不征税. 甚至还有消费者友好的奖励计划，允许购买某些产品和服务的人获得回扣，这些回扣将进入国家资助的大学储蓄账户.

向529大学储蓄计划提供的资金被认为是给受益人的礼物, 因此，任何人——甚至是非亲属——都可以捐款18美元,到2024年将达到1000万美元（目前为17万美元）,在2023年，每位受益人将获得1000美元，而不会产生赠与税后果. 供款可一次性缴付或按月分期缴付. 529大学储蓄计划中的资产不被视为账户所有者遗产的一部分, 这样就避免了业主死后的遗产税.

主要好处

大学储蓄计划一般允许任何收入水平的人都可以参加, 而且对学生没有年龄限制. 账户所有者可以保持对账户的控制，直到资金被提取, 如果需要, 只要他或她是原受益人的直系亲属，甚至可以改变受益人吗. 529大学储蓄计划也非常简单，因为它涉及到税务报告——赞助州, 不是你, 负责所有所得税记录的保存. 在学年结束的时候，当你准备上大学的时候, 你会收到州寄来的1099表.

通过比较529种不同的大学储蓄计划，你可以确定哪种计划可能最适合你.

祖父母的福利

529大学储蓄计划是祖父母为学生的大学基金提供大量资金的好方法. 同时, 祖父母还可以控制资产，并保留控制账户提款的权力. 通过加速使用年度赠与税豁免, 爷爷奶奶——还有其他人, 就这一点而言，我可以选择每年缴纳高达90美元的单笔缴款，从而获得5年的免赔额度,000, or $180,一对夫妇000美元, 2024年每个受益人（从85美元上调）,000/$170,000 in 2023), 只要该受益人在五年内没有其他供款. 如果帐户所有者死亡, 529大学储蓄计划余额不被视为他或她的遗产的一部分. (然而, 如果捐赠人进行了五年的选举，并在五年期间去世, 捐款的一部分可以返还给捐赠者的遗产.)

和其他投资一样, 参加529节大学储蓄计划通常会有一些费用和开支. 除了, 对于529个大学储蓄计划的潜在投资表现，没有任何保证. 529大学储蓄计划的税收影响应该与你的法律和/或税务专业人士讨论，因为它们可能因州而异. 还要注意的是，大多数州都提供自己的529大学储蓄计划, 哪些可以为其居民和纳税人提供专门的优势和福利. 这些其他国家福利可能包括经济援助, 奖学金基金, 以及对债权人的保护.

在投资529大学储蓄计划之前, 请考虑投资目标, 风险, 指控, 小心开支. 官方披露声明和适用的招股说明书-其中包含有关投资选择的此和其他信息, 潜在的投资, 而投资公司-可以通过联系您的金融专业人士获得. 在投资之前，你应该仔细阅读这些材料.

 

本通讯中的信息不作为税务用途, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 而且，为了避免任何联邦税收处罚，它可能不会被依赖. 我们鼓励你向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 内容来源于被认为是准确的来源. 所提供的信息或所表达的任何意见均不构成对购买或出售任何证券的征求. 本材料由Broadridge Advisor Solutions编写和准备. ©2024 Broadridge Financial Solutions, Inc.